專業人士解答:公司財稅5大常見問題如何解決

發表時間:2019-08-07 08:01

 ?、萘粢餛淥爸值?ldquo;匯算清繳”。企業所得稅征稅申報是對賬務一次細致地梳理的歷程,其間發覺的其他涉稅問題也應一并處置。如視同發賣漏交的增值稅;未按查補繳納的增值稅計繳的城建稅、教誨費附加;未實時申報的印花稅等。稅務構造在對企業所得稅匯算清繳時也會對有關涉稅問題一并查抄并做來由置。

 ?、芄夯醴澆擁焦梅⑵笨繚?80日認證期而無奈認證抵扣,購貨方要自我檢討一下辦理流程,應在180日內盡快認證。

 ?、倨笠等羧〉貌豢瞬壞摯鄣墓梅⑵?,一個路過是要銷貨方從頭開具通俗發票,另一個路過是把發票拿去認證抵扣,但同時做全額進項轉出。

 ?、僮齪媚曛漲宓閌慮?,對企業的資產及債務進行清點查對,對清算出來的需報批的財富喪失,連同年度內產生的財富喪失,實時預備報批資料向主管稅務構造報批。

 ?、誆槌形抻莆醇樸μ崳刺嵊枚?,在12月份實時做出補提補計,做到應提均提、應計均計。

 ?、嵩諛承┦孿畹拇χ帽黃脛鞴芩拔窆乖燉斫獠環制緇蛩拔窆乖炷誆恐霸崩斫庖膊環制縭?,宜采用穩妥、安全的處置方式。

  這種環境,可由銷貨方按少開的差額,補開一張藍字公用發票,并在備注欄申明環境,同時對少開的金額應進行征稅申報。

 ?、鄄樵囊鄖澳甓鵲乃盟罷魎吧甌ú牧希ㄗ詈貿閃⒄魎暗鶻馓ㄕ耍?,查找與本期征稅申報相關系的事項。

  增值稅公用發票遺失,必需在《中國稅務報》上登載“丟失聲明”。而通俗發票遺失,在一樣平常稅務辦理中,對開具發票單元應按《中華人民共和國發票辦理法子實施細則》第四十一條的劃定在報刊或電視等傳布前言上通知通告聲明作廢。即通俗發票遺失,也可在電視等傳布前言上通知通告。

 ?、芏閱甓日宋窠惺嶗?,拾掇今年度產生的征稅調解事項,做到心中無數。能通過賬務處置的,最幸虧年度結賬進步行處置。

  這種環境,購貨方可將原發票聯和抵扣聯退回(商品發賣發票即可退回發票聯),由銷貨方從頭開準確的發票,發賣方將原發票聯、抵扣聯和記賬聯加蓋“作廢”戳記,粘貼在原存根聯后面,說明緣由。

  如開錯的公用發票只是票面填寫分歧適劃定,并不影響金額和稅額的,無論兩邊能否已作賬務處置,一律采納換票體例,由購貨方將原票退回,銷貨方從頭開具合適劃定的公用發票;開票日期按從頭開具的日期填寫,并說明“換票重開”字樣,退回的發票聯和抵扣聯加蓋“作廢”戳記,粘貼在新開的公用發票存根聯后。在填報“發票利用手冊”時,只填發票號碼,在銷貨金額或購貨金額欄說明“換票”字樣。

 ?、嘍雜肫笠鄧盟壩泄氐拇我拔衤衫?,連系最新的此類稅法,每年至多要細讀一遍。

 ?、弈甓戎兇鱸そ繕甌ㄊ?,在不形成多繳所得稅的環境下,需做征稅調解的盡量做征稅調解,盡管不做征稅調解也不形成偷稅,但如許做的益處一是能實時記實反應征稅調解事項,二是能實時反應調解后的應征稅所得額。

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